为切实加强和规范自治区计生协机关财务运行和管理，根据《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《行政单位会计制度》制定本制度。

一、经费预算、支出管理

（一）经费预算

根据协会工作安排，综合部在上月15日前，将下月财务预算报秘书长签批。

（二）支出内容

协会机关经费的支出包括：公务经费支出、业务经费支出、专项经费支出、基本建设支出和其他支出。所有上级补助收入、预算外资金收入、其他收入都应纳入单位预算，统一安排支出。

（三）支出管理规定

1、各项支出，应按规定的开支范围和开支标准执行，优先保证重点工作经费必需的开支，对重点支出项目实行重点管理和控制。

2、资金的支出方式，严格按照自治区财政国库集中支付管理办法执行。工资和退休费支出、物品的采购及其它特定用途的支出，采取财政直接支付方式；未纳入直接支付的工资和退休费支出、基本建设采购支出、物品和服务采购支出中分散管理的购买支出和零星支出，采取财政授权支付方式。

3、个人所借款项，包括预借旅差费，一般应在当月内报销。逾期不报，从下月本人工资中扣除借款。

4、严格执行财经法规和制度，遵守财经纪律提倡增收节支，压缩不合理支出，杜绝违规支出，保证经费使用高效、安全。

二、经费审批和核报

（一）借款者应认真填写领借款单，经所在部室主要负责人同意，由主管会计审核，经秘书长批准后方可预借。

（二）凡需列支报销的,先由主管会计审核无误后，经所在部室主要负责人同意，并由秘书长批准，出纳人员方可办理报帐手续。

（三）办公用品除综合部购买外，其他部室不得随意购买。确因工作需要，经部室主要负责人同意，并经秘书长批准。购买后必须办理入库手续、签字手续，方可报销。

（四）财会人员应认真负责，建立健全财务帐目、逐笔记载收支，要日清月结，做到帐物相符，非经秘书长批准，不得私自借用现金及支票。

三、政府采购管理

（一）政府采购申报程序

凡涉及政府采购项目的支出(包括各种会议、培训班)，必须履行政府采购手续，在年度部门预算内已安排的项目，要求提前1个月将相关资料（包括会领导批件）和要求报综合部，以便办理政府采购审批手续。并按以下程序申报：

经办处室→综合部→秘书长。

委机关财务室根据财务制度，审核上述单据，按如下程序批签：

主管会计→综合部→秘书长。

年度部门预算没有列入的项目，需协会行政会议特批后，提前1个月将相关资料和要求报综合部，以便办理政府采购审批手续。申报程序同上。

（二）政府采购支出程序

对于手续齐全的政府采购项目，由经办人员填写政府采购支出审批表，按以下程序履行政府采购支付：

经办人员→主管会计→综合部主任→秘书长。

四、旅差费管理

（一）公出任务书由协会领导签发。其中处级以下人员出差由秘书长签发。出差人数须严格控制。除有关文件要求和特殊情况外，协会领导出差，随行人员（不含司机）不超出2人；处级以下人员出差，出差人数不超出2人（不含司机）。

（二）旅差费借款单，由秘书长凭公出任务书签发。预借旅差费不得高于预算旅费的20％。

（三）公出人员出差和财务人员审核有关单据时，须严格执行《内蒙古自治区本级行政机关和事业单位差旅费管理办法》有关规定。

（四）到公出任务之外地区的，不予报销旅费，公出返回10天之内必须报账，否则，不予再办理借款。

五、固定资产管理

综合部对固定资产实行归口统一管理，建立健全固定资产的采购、验收、保管、领用、维护、报废、变更制度，统一建帐、核算。对于确认报废、核销、转移的固定资产，需经有关审批手续方可执行并报财务处备案。

（一）各部室要指定专人管理本处室的固定资产，要建立健全审批领用、保管等手续。每年年底要把本部室固定资产基本情况报综合部。

（二）各部室固定资产报废、核销、转移按以下程序审批：

部室经办人员→部室主要负责人→综合部主任→秘书长。

各部室固定资产报废、核销、转移情况需报综合部备案。

（三）各单位资产管理人员将待报废、核销、转移的固定资产按照本条款规定的审批权限审批后，报综合部审核并由专业技术人员进行鉴定后，进行财务处理。同时对报废的资产要集中存放。原则上每一年处置一次。

六、公务车辆管理办法

为加强我会公务用车管理，提高公务用车使用效率，切实降低车辆运行成本，制订本管理办法。

（一）车辆使用管理

1.协会公车由综合部统一管理。

2.车辆用于公务活动。

3.用车人员原则上应提前1-2天通知综合部分管派车工作人员做好派车准备。车辆调度坚持先急后缓，先主后次的原则，统筹安排。

4.所有用车实行外出派单制，一事一单，按单出车，因紧急情况未签发《派车单》的，必须经综合部分管主任批准，驾驶员于事后及时补办有关手续，未经批准驾驶员不得私自出车。

5.申请用车，派车应遵循以下程序：

（1）在市区公务用车，使用部门或个人提出申请，由综合部分管主任批准派出车辆。

（2）车辆离开市区，须经专职副会长批准。

（3）综合部对派出的车辆进行登记，在每月末将车辆派出情况统计表报专职副会长。

6.严格执行节假日封车制度，凡是国家法定节假日上级有要求的，由综合部安排好车辆封存工作。双休日期间，原则上不得动用车辆，确因工作需要，须经专职副会长批准。

（二）车辆安全管理

7.驾驶员要不断提高政治思想觉悟和业务技术水平，端正服务态度，服从工作安排，坚守工作岗位，不得随意串岗，离岗。

8.驾驶员必须严格遵守交通法规和操作规程，严禁违章行驶，严禁酒后驾车，醉酒驾车，严禁将车辆交由他人驾驶。

9.公务车辆驾驶员不得擅自将车开回家，办完公事必须将车辆停放在规定的地点，不得因私使用车辆。

（三）车辆燃油管理

10.车辆加油实行登记月报制度。每次加油时驾驶员须在《登记本》上注明日期、当前里程数、车号、加油数量、金额及驾驶员姓名。

11.综合部负责对公务车辆的用油进行监督、控制。综合部应加强车辆用油管理，节约用油开支，使车辆均能在经济耗油的情况下有效运营。

（四）车辆维修保养管理

12.驾驶员应爱护车辆，保持车辆清洁，做好车辆保养维修，保持车况良好，确保按时出车。

13.车辆维修保养实行申请审批制度，申请维修保养车辆应填写《车辆维修保养审批单》，并附修理厂出具的维修保养明细单（包括维修保养项目名称、零件生产厂家、价格等），经综合部主任审核，报专职副会长批准后方可维修，外出车辆发生故障，或受客观条件限制无法回到本地修理，驾驶员应及时向综合部分管主任报告，修理完毕后，收集相关票据报综合部审核。

14.驾驶员应按有关规定及时检车，并在车辆保险到期

前提前办理相关参保手续。